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                案件聚焦
                蕪湖市首例涉稅企業合規案件辦結
                稿件來源:安徽經濟報 發布時間:2022-05-11 15:34:05

                “感謝檢察院對企業和我的從輕處理,給企業重新出發的機會,我也能夠輕裝上陣,今后我將嚴守法律底線,自覺合規經營,為社會做貢獻,不辜負檢察院和稅務局的關懷期待?!苯?,蕪湖市鳩江區檢察院在依法對蕪湖某物流公司及其法定代表人作出不起訴決定時,李某激動地對檢察官說。

                ▲鳩江區檢察院依法組織企業合規整改聽證會

                2018年6月至2019年8月,涉案蕪湖市某物流公司為收取開票價稅合計金額4%-5%的開票費,為其他公司開具增值稅專用發票,價稅合計金額3763900元,稅額335899.17元。該公司通過虛開增值稅專用發票非法獲利總計170348元。案發后,公安機關以涉案企業和企業負責人李某涉嫌虛開增值稅專用發票罪移送蕪湖市鳩江區檢察院審查起訴。

                在鳩江區檢察院審查起訴期間,涉案企業的辯護人提交了《申請開展企業合規監督評估》書面申請,作出合規承諾并愿意開展企業合規建設。李某在檢察機關自愿認罪認罰,認罪態度誠懇,愿意補繳國家稅款損失,主動退出違法所得。鑒于此,鳩江區檢察院主動履職,聯系相關單位核實涉案企業有無其他違法犯罪行為,走訪調查涉案企業真實經營狀況,調取涉案企業營業執照、運輸合同、車輛信息、職工信息等材料。

                經審查,涉案企業雖然是小微企業,但合規整改意愿強烈,實施犯罪行為主要因為企業內部存在管理缺陷、財務制度混亂、法律意識淡薄等問題,經過合規建設,企業相關刑事風險點如能排除,便能依法合規經營。經報蕪湖市檢察院、安徽省檢察院同意后,鳩江區檢察院依法對涉案企業開展為期3個月的企業合規整改。

                2022年1月,鳩江區檢察院向涉案企業制發檢察建議,督促其在完善組織架構、完善企業會計制度、全面梳理涉稅法律知識、排查涉稅、招投標刑事風險點等方面進行整改,涉案企業依據檢察建議,提交《企業合規整改承諾書》和《企業合規整改計劃》。

                ▲蕪湖市檢察院、鳩江區檢察院聯合走訪涉案企業

                根據安徽省檢察院對小微企業合規整改不宜額外增加企業經濟負擔的要求,鳩江區檢察院積極探索簡便、高效、節儉的合規整改監督模式,主動與蕪湖市稅務局稽查局、鳩江區稅務局對接,多次走訪上述兩家稅務機關,介紹案情、征求意見。經溝通,兩家稅務機關一致同意與檢察機關共同對涉案企業開展考察和監督管理工作,經兩家稅務機關審核把關,涉案企業修改了《企業合規整改計劃》并獲得通過。

                為解決企業經營困難,經企業申請,鳩江區檢察院積極協調,稅務機關為涉案企業恢復開票系統??疾炱趦?,蕪湖市稅務局稽查局、鳩江區稅務局聯合鳩江區檢察院組建的評估小組先后多次前往涉案企業開展檢查、考察合規整改情況、監督整改進度和成效,完成涉稅項的監督評估程序,并于考察期滿后出具對涉案企業的合規考察報告,認為企業經多輪整改,合規計劃均已執行到位。

                4月13日上午,鳩江區檢察院依法組織了企業合規整改聽證會。聽證會上,鳩江區檢察院承辦檢察官匯報了案情、辦理進展,企業合規整改情況,公布了企業合規整改評估結果。聽證小組建議對涉案企業以及法定代表人作出相對不起訴處理,鳩江區檢察院檢察委員會討論認為,聽證小組的建議中肯,應當予以采納,決定對涉案企業及法定代表人作出相對不起訴處理。

                ▲2022年4月22日,受新冠疫情影響,鳩江區檢察院通過互聯網依法宣告不起訴。

                該案是蕪湖市檢察機關辦理的首例涉稅企業合規不起訴案件,也是探索符合小微企業合規整改監管模式新嘗試。檢察機關通過與稅務機關密切協作,督促涉案企業整改落地生根。檢察機關透過企業合規與“少捕慎訴慎押”刑事司法政策、認罪認罰從寬法律制度的結合,由被動辦案轉向主動參與企業司法治理,實現能動履職,引導企業在法治軌道上依法合規經營。

                (責任編輯:孫天藝)
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